Cierre Fiscal y Contable 2022

1 de diciembre de 2022 - 16:30-20:30 horas
4
  • Cualquier profesional vinculado al mundo del sistema tributario, entre los que se encuentran los asesores fiscales o cualquier directivo o administrativo de empresas, tiene que tomar decisiones muy importantes, a la hora de realizar el cierre fiscal y contable de las empresas.
  • Y poder planificar de forma eficiente y racional, para ello resulta muy interesante conocer de antemano la situación real de la empresa y tener presentes los posibles costes fiscales, así como las ventajas fiscales a las cuales se pueden acoger.
  • Por todo ello, se realizará un estudio completo del Impuesto sobre Sociedades pensando en el cierre fiscal y contable, con especial énfasis en los temas polémicos y en las novedades fiscales. Viendo los diferentes ajustes (permanentes o temporarios) que se pueden dar en aquellos casos en que no coincida la contabilidad y la fiscalidad. Actualizado con las últimas novedades fiscales
  • Además, se realizará un análisis detallado de las peculiaridades de “los autónomos” en el IRPF. Estudio de las actividades económicas realizadas por las personas físicas. Diferentes métodos de cálculo. Actualizado con las últimas novedades fiscales.
  • Se incorporarán las diferentes Novedades aprobadas a lo largo del año 2022. Novedades para los años 2022 y 2023.
  • Se facilitarán apuntes con esquemas y numerosos ejemplos ilustrativos. Teniendo así las herramientas para poder enfrentarse sin complejos a la resolución de la problemática real que plantea la toma de decisiones en las diferentes situaciones que puedan surgir.
Modalidad
E-learning
Homologación
Auditores: 3,5 horas en Otras Materias; REC: 3,5 horas

Contenido

Impuesto sobre Sociedades (IS)

  1. Naturaleza. Ámbito de Aplicación. Contribuyentes. Hecho Imponible. Exenciones. Período Impositivo y Devengo.
  2. Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.
  3. Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.
  4. Ingresos computables. En especial las Subvenciones.
  5. Gastos deducibles: Requisitos para su deducibilidad fiscal.
  6. Gastos no deducibles. Análisis de las diferentes partidas.  Polémica solucionada con los intereses de demora. Novedades fiscales. Nueva regulación de las asimetrías híbridas.
  7. Administradores de sociedades. Análisis fiscal de las distintas consideraciones.
  8. Imputación temporal de ingresos y gastos. Posibles ajustes: diferencias temporarias imponibles y deducibles. Principios específicos de imputación temporal.
  9. Amortizaciones. Tablas de amortización. Diferentes métodos de amortización. Método más ventajoso. Amortización del Inmovilizado intangible: análisis conjunto con el deterioro de valor. Nuevos casos de libertad de amortización temporal para 2023.
  10. Arrendamiento Financiero. Leasing, lease-back, renting. Posibles ajustes al resultado contable.
  11. Deterioros de Valor. Comparativa contable y fiscal.  Posibles ajustes al resultado contable.
  12. Activos Financieros: los distintos tipos desde un punto de vista contable y sus implicaciones fiscales. Novedades desde 2021.
  13. Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros.  Estudio en toda su amplitud. La reversión del deterioro de valor de las participaciones. Exención interna e internacional. La consideración fiscal de las pérdidas por transmisión de participaciones; estudio detallado con explicaciones razonadas y varios ejemplos aclarativos. Estudio interrelacionado de los diferentes artículos de la LIS. Novedades desde 2021.
  14. Provisiones. Consideraciones contables y fiscales. Posibles ajustes al resultado contable.
  15. Gastos financieros. Limitaciones a su deducibilidad. Aclaraciones de dudas a través de una Resolución de la DGT.
  16. Reglas de valoración. Esquemas de las valoraciones contables y fiscales. Y los posibles ajustes al resultado contable. 
  17. Reducciones en la base imponible: “Patent Box” y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD: estudio sintético y ejemplos aclaratorios.
  18. Compensación de Bases Imponibles Negativas (BINs). Norma de cautela. Limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas. Ejercicio de la opción o del derecho en la compensación de BINs: polémica solucionada con STS.
  19. Tipos de gravamen. Novedades fiscales: Tributación mínima a partir de 2022.
  20. Bonificaciones y Deducciones. Límites. Novedades fiscales.
  21. Deducciones por doble imposición internacional. Mecanismos para evitar la doble imposición internacional (exención o deducción). Rentas Negativas de los establecimientos permanentes en el extranjero y por la transmisión de los mismos. Novedades fiscales.
  22. Deducciones para incentivar determinadas actividades. Novedades fiscales.
  23.  Los regímenes especiales. Novedades en el régimen de Arrendamiento de Viviendas. En especial el régimen de Empresas de Reducida Dimensión (ERD).
  24. Gestión del impuesto. Plazos de declaración. En especial los Pagos Fraccionados. Novedades fiscales. Polémica con los pagos fraccionados incrementados para las empresas con INCN superior a 10 millones de euros.
  25. Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales. Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232.
  26. Novedades desde19/10/2022. Constituir una SL con un euro. Factura electrónica obligatoria entre empresarios.

 

IRPF

  1. Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.
  2. Casos específicos de los gastos deducibles de los “autónomos”
  3. Casos específicos de “los socios profesionales”.
  4. Específico de la E. Directa Simplificada
  5. Reducciones en la Estimación Directa
  6. Los límites para poder estar en “módulos”. Orden de “módulos”. Novedades fiscales.
  7. Liquidación del IRPF: Integración y compensación de rentas. Novedades fiscales.
  8. Decisiones a tomar para minorar la cuota: compensar rentas negativas con positivas y reducciones en la base imponible. Novedades fiscales.
  9. Tarifas. Novedades fiscales.
  10. Los porcentajes de retención. Novedades fiscales.
  11. Con las Novedades que afectan al año 2022.
  12. Otras

Ponente: José Antonio Fernández Pérez (Funcionario de carrera del cuerpo técnico de la AEAT de Vigo)          

● Más información en: colourense@economistas.org; Teléfono: 988 21 48 44

COLABORA:

 

image-20221110135913-1

Lugares de celebración

Matricula

● Forma de Pago

El pago se realizará mediante transferencia bancaria a:

IBAN: ES23 2080 5252 9830 4026 5931 (ABANCA)

Importante: Enviar el justificante de pago al Colegio de Economistas de Ourense por correo electrónico a: colourense@economistas.org

 

Colegiad@s Economistas y Colegiad@s/Asociad@s del Ilustre Colexio da Avogacía de Ourense, Colegio de Graduados Sociales de Ourense, Colegio de Procuradores de Ourense, Asociación Provincial de Empresarios de la Construcción de Ourense, Confederación Empresarial de Ourense, Asociación de Empresarios Polígono San Cibrao, Asociación de Empresarios Polígono Barreiros y Asociación Parque Empresarial Pereiro de Aguiar, UNED Ourense, Colegio Oficial de Arquitectura Técnica, Apetamcor: 50,00 €

Colegiad@s Economistas de Ourense desemplead@s: 25,00 €

Precolegiad@s Economistas de Ourense: gratuito

Otr@s participantes: 80,00 €

Descuentos: al personal de los despachos de economistas se le aplicará la misma tarifa que al colegiado titular.

Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso supondrá el pago íntegro de la matrícula.

Fecha límite de inscripción: martes, 29 de noviembre de 2022. Las plazas se cubrirán por riguroso orden de formalización de la matrícula. La organización se reserva el derecho a suspender la sesión si no se alcanza un número mínimo de inscripciones.

Obtención del certificado: Los participantes que asistan al 100% de la sesión, tendrán derecho a la obtención de un Certificado de Asistencia.

Documentos