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Seminario ON LINE: "Cierre Fiscal y Contable 2020"

01/12/2020

Noticia: Seminario ON LINE: "Cierre Fiscal y Contable 2020"

ON LINE, 10 de diciembre de 2020

 

Objetivos

 

  • Cualquier profesional vinculado al mundo del sistema tributario, entre los que se encuentran los asesores fiscales o cualquier directivo o administrativo de empresas, tiene que tomar decisiones muy importantes a finales de año, a la hora de realizar el cierre fiscal y contable de las empresas.

 

  • Y poder planificar de forma eficiente y racional el próximo año, para ello resulta muy interesante conocer de antemano la situación real de la empresa y tener presentes los posibles costes fiscales, así como las ventajas fiscales a las cuales se pueden acoger.

 

  • Por todo ello, se realizará un estudio completo de la Ley del Impuesto sobre Sociedades pensando en el cierre fiscal y contable, con especial énfasis en los temas polémicos y en las novedades fiscales. Viendo los diferentes ajustes (permanentes o temporarios) que se pueden dar en aquellos casos en que no coincida la contabilidad y la fiscalidad.

 

  • Estudio de las peculiaridades de "los autónomos" en el IRPF. Estudio de las actividades económicas realizadas por las personas físicas. Diferentes métodos de cálculo.

 

  • Se incorporarán las diferentes Novedades aprobadas a lo largo del año. Novedades debidas al "covid-19".

 

  • Se darán apuntes con esquemas y supuestos prácticos, teniendo así las herramientas para poder enfrentarse sin complejos a la resolución de la problemática real que plantea la toma de decisiones en las diferentes situaciones que puedan surgir.

 

Programa

 

I.              Impuesto sobre Sociedades (IS)

1.    Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.

2.    Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.

3.    Ingresos computables. Subvenciones

4.    Gastos deducibles: Requisitos para su deducibilidad fiscal.

5.    Gastos no deducibles. Análisis de las diferentes partidas. Se amplía el abanico de gastos no deducibles.  Polémica con los intereses de demora.

6.    Administradores de sociedades. Análisis fiscal de las distintas consideraciones.

7.    Imputación temporal de ingresos y gastos. Posibles ajustes: diferencias temporarias imponibles y deducibles. Principios específicos de imputación temporal.

8.    Amortizaciones. Nuevas tablas de amortización. Diferentes métodos de amortización. Método más ventajoso. Amortización del Inmovilizado intangible: análisis conjunto con el deterioro de valor.

9.    Arrendamiento Financiero. Leasing, lease-back, renting. Posibles ajustes al resultado contable.

10.  Deterioros de Valor. Comparativa contable y fiscal.  Posibles ajustes al resultado contable.

11.  Activos Financieros: los distintos tipos desde un punto de vista contable y sus implicaciones fiscales.

12.  Deterioros de Valor y transmisión de Activos financieros.  Estudio en toda su amplitud. La reversión del deterioro de valor de las participaciones. Exención interna e internacional. La consideración fiscal de las pérdidas por transmisión de participaciones; estudio detallado con explicaciones razonadas y varios ejemplos aclarativos. Estudio interrelacionado de los diferentes artículos de la LIS.

13.  Provisiones. Consideraciones contables y fiscales. Posibles ajustes al resultado contable.

14.  Gastos financieros. Limitaciones a su deducibilidad. Aclaraciones de dudas a través de una Resolución de la DGT.

15.  Reglas de valoración. Esquemas de las valoraciones contables y fiscales. Y los posibles ajustes al resultado contable. 

16.  Reducciones en la base imponible: "Patent Box" y las Reservas. La reserva de capitalización y la reserva de nivelación para ERD: estudio sintético y ejemplos aclaratorios.

17.  Compensación de Bases Imponibles Negativas. Norma de cautela. Limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas. Ejercicio de la opción de la compensación de bases imponibles negativas. 

18.  Tipos de gravamen.

19.  Bonificaciones y Deducciones. Límites.

20.  Deducciones por doble imposición internacional. Mecanismos para evitar la doble imposición internacional (exención o deducción). Rentas Negativas de los establecimientos permanentes en el extranjero y por la transmisión de los mismos.

21.  Deducciones para incentivar determinadas actividades.

22.  Los regímenes especiales: El régimen de Empresas de Reducida Dimensión (ERD).

23.  Gestión del impuesto. Plazos de declaración. En especial los Pagos Fraccionados.

24.  Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales. Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232.

25.  Con las Novedades que afectan al ejercicio 2020.

 

II. IRPF

 

 

  1. Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.
  2. Casos específicos de los gastos deducibles de los "autónomos"
  3. Casos específicos de "los socios profesionales".
  4. Los límites para poder estar en "módulos". Orden de "módulos".
  5. Liquidación del IRPF: Integración y compensación de rentas.
  6. Decisiones a tomar antes de fin de año para minorar la cuota: compensar rentas negativas con positivas y reducciones en la base imponible.
  7. Los porcentajes de retención.
  8. Con las Novedades que afectan al año 2020.
  9. Otras.

Ponente

 

José Antonio Fernández Pérez

Técnico de Hacienda. Funcionario de carrera del cuerpo técnico de la Agencia Tributaria de Vigo (Dependencia de Inspección).

Auditor de Cuentas

 

Duración: 4,00 horas

 

Horario: 16,30 - 20,30 h.

 

● Más información en: colourense@economistas.org; Teléfono: 988 21 48 44

 

● Forma de Pago

 

El pago se realizará mediante transferencia bancaria a:

 

IBAN: ES23 2080 5252 9830 4026 5931 (ABANCA)

 

Importante: Enviar el justificante de pago al Colegio de Economistas de Ourense por correo electrónico a: colourense@economistas.org

 

Colegiad@s Economistas: 50,00 € (curso bonificado para colegiad@s como medida de apoyo a la situación provocada por la crisis sanitaria)

 

Colegiad@s Economistas desemplead@s y precolegiad@s: 25,00 €

 

Colegiad@s/Asociad@s del Colegio de Abogados de Ourense, Colegio de Graduados Sociales de Ourense, Colegio de Gestores Administrativos de Ourense, Colegio de Procuradores de Ourense, Asociación Provincial de Empresarios de la Construcción de Ourense, Confederación Empresarial de Ourense, Asociación de Empresarios Polígono San Cibrao y Asociación Parque Empresarial Pereiro de Aguiar: 50,00 €

 

Otr@s participantes: 75,00 €

 

Descuentos: al personal de los despachos de economistas se le aplicará la misma tarifa que al colegiado titular.

 

Fecha límite de inscripción: martes, 8 de diciembre de 2020. Las plazas se cubrirán por riguroso orden de formalización de la matrícula. La organización se reserva el derecho a suspender la sesión si no se alcanza un número mínimo de inscripciones.

 

DOCUMENTACIÓN: Será enviada por correo electrónico antes de la celebración de la sesión. Una vez enviada, no se devolverá el importe de la matrícula.

Toda inscripción no anulada 24 horas antes del comienzo del curso supondrá el pago íntegro de la matrícula.

 

MATRICÚLATE AQUÍ

 

Homologación

 

Horas lectivas homologadas en las siguientes áreas:

 

• Turno de Actuación Profesional: formación para listas de peritos (4 horas) y listas de administradores concursales (4 horas en materias afines)

 

•  Formación obligatoria auditores: PENDIENTE DE HOMOLOGACIÓN

 

• Formación de Expertos Contables: 3,50 horas HOMOLOGACIÓN SUJETA A EXAMEN

 

Obtención del certificado: Los participantes que asistan al 100% de la sesión, tendrán derecho a la obtención de un Certificado de Asistencia.


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